{"id":19832,"date":"2026-01-02T14:14:11","date_gmt":"2026-01-02T14:14:11","guid":{"rendered":"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/?p=19832"},"modified":"2026-01-13T18:53:32","modified_gmt":"2026-01-13T18:53:32","slug":"double-deduction-reer-celiapp-rap","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/blogue\/double-deduction-reer-celiapp-rap\/","title":{"rendered":"Double d\u00e9duction REER + CELIAPP : comment r\u00e9duire deux fois votre revenu imposable avec le m\u00eame montant"},"content":{"rendered":"\t\t<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"19832\" class=\"elementor elementor-19832\" data-elementor-post-type=\"post\">\n\t\t\t\t\t\t<section class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-502abbe elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"502abbe\" data-element_type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container elementor-column-gap-default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-column elementor-col-100 elementor-top-column elementor-element elementor-element-b868f2b\" data-id=\"b868f2b\" data-element_type=\"column\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-widget-wrap elementor-element-populated\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-6e48fc5 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"6e48fc5\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p><strong>Id\u00e9e cl\u00e9 :<\/strong> il est possible d\u2019obtenir deux d\u00e9ductions fiscales en utilisant un m\u00eame montant, \u00e0 condition de respecter une s\u00e9quence pr\u00e9cise entre <strong>REER<\/strong>, <strong>RAP<\/strong> et <strong>CELIAPP<\/strong>. L\u2019administration fiscale consid\u00e8re qu\u2019il s\u2019agit de deux op\u00e9rations distinctes, ce qui rend la strat\u00e9gie permise.<\/p><h2>Pourquoi cette strat\u00e9gie peut \u00eatre int\u00e9ressante<\/h2><p>Dans un sc\u00e9nario classique :<\/p><ul><li>Une cotisation au <strong>REER<\/strong> r\u00e9duit votre revenu imposable.<\/li><li>Une cotisation au <a href=\"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/blogue\/celiapp-un-nouveau-moyen-dacheter-une-premiere-propriete\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>CELIAPP<\/strong><\/a> r\u00e9duit aussi votre revenu imposable.<\/li><\/ul><p>La particularit\u00e9 ici, c\u2019est que vous pouvez faire \u201ctravailler\u201d le m\u00eame argent deux fois :<\/p><ul><li>vous cotisez au REER, puis vous r\u00e9utilisez ce montant pour cotiser au CELIAPP, tout en obtenant deux d\u00e9ductions.<\/li><\/ul><p>Il est m\u00eame possible d\u2019aller plus loin : si tout est fait correctement, la double d\u00e9duction peut s\u2019appliquer sur la m\u00eame ann\u00e9e fiscale, ce qui maximise l\u2019effet imm\u00e9diat sur votre imp\u00f4t.<\/p><h2>Exemple chiffr\u00e9 simple<\/h2><p>Imaginons que vous appliquiez cette strat\u00e9gie avec <strong>8 000 $<\/strong> :<\/p><ul><li>vous versez <strong>8 000 $<\/strong> dans votre REER ;<\/li><li>puis vous r\u00e9utilisez ensuite ce m\u00eame <strong>8 000 $<\/strong> pour cotiser \u00e0 votre CELIAPP la m\u00eame ann\u00e9e.<\/li><\/ul><p><strong>R\u00e9sultat :<\/strong> votre revenu imposable peut \u00eatre r\u00e9duit non pas de <strong>8 000 $<\/strong>, mais de <strong>16 000 $<\/strong>.<\/p><p>Pour illustrer l\u2019impact : si ce plan avait \u00e9t\u00e9 mis en place en <strong>2025<\/strong>, avec un salaire de <strong>50 000 $<\/strong>, la double d\u00e9duction aurait permis d\u2019\u00e9conomiser pr\u00e8s de <strong>2 000 $<\/strong> d\u2019imp\u00f4t (ordre de grandeur).<\/p><h2>Attention : \u00e0 valider avant de le faire seul<\/h2><p>Cette strat\u00e9gie n\u2019est pas \u201cautomatique\u201d. Elle repose sur des conditions et une chronologie stricte. Si vous ne respectez pas tous les crit\u00e8res, une d\u00e9duction peut \u00eatre refus\u00e9e.<\/p><p>En pratique, il est fortement recommand\u00e9 de faire valider le montage par un <strong>planificateur financier<\/strong> ou un <strong>comptable<\/strong>, surtout si c\u2019est votre premi\u00e8re utilisation du <a href=\"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/blogue\/comment-utiliser-le-plus-efficacement-possible-le-rap\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>RAP<\/strong><\/a> ou du CELIAPP, ou si votre situation comporte des particularit\u00e9s.<\/p><h2>La r\u00e8gle d\u2019or : respecter une chronologie tr\u00e8s pr\u00e9cise<\/h2><p>Pour que la double d\u00e9duction fonctionne dans la m\u00eame ann\u00e9e fiscale, vous devez suivre un encha\u00eenement rigoureux (souvent illustr\u00e9 avec un exemple sur une ann\u00e9e donn\u00e9e, comme 2026).<\/p><p>Deux d\u00e9lais sont incontournables :<\/p><ul><li>L\u2019argent doit rester dans le REER au moins <strong>90 jours<\/strong> avant d\u2019\u00eatre utilis\u00e9 dans le cadre du RAP.<\/li><li>Apr\u00e8s l\u2019acquisition, vous ne devez pas d\u00e9passer <strong>30 jours<\/strong> apr\u00e8s la date d\u2019achat pour retirer l\u2019argent du CELIAPP (si vous \u00eates rendu \u00e0 l\u2019\u00e9tape du retrait).<\/li><\/ul><p>Ces d\u00e9lais ne sont pas des d\u00e9tails : ce sont des conditions structurantes de la strat\u00e9gie, comme expliqu\u00e9 dans <a href=\"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/blogue\/le-rap-le-reer-mode-demploi\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">le RAP et le REER : mode d\u2019emploi<\/a>.<\/p><h2>Les formulaires \u00e0 pr\u00e9voir<\/h2><p>En cours de route, vous devrez remplir deux formulaires :<\/p><ul><li><strong>T1036<\/strong> : pour le retrait dans le cadre du RAP (li\u00e9 au REER) &#8211; <a href=\"https:\/\/www.canada.ca\/fr\/agence-revenu\/services\/formulaires-publications\/formulaires\/t1036.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Voir le formulaire<\/a><\/li><li><strong>RC725<\/strong> : pour le retrait du CELIAPP &#8211; <a href=\"https:\/\/www.canada.ca\/fr\/agence-revenu\/services\/formulaires-publications\/formulaires\/rc725.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Voir le formulaire<\/a><\/li><\/ul><p>Mieux vaut les anticiper, car un oubli ou une erreur administrative peut compliquer l\u2019application correcte de la strat\u00e9gie.<\/p><h2>Ce qui se passe apr\u00e8s : REER vs CELIAPP<\/h2><h3>Remboursement du RAP (obligatoire)<\/h3><p>Apr\u00e8s un retrait via le RAP, vous devrez commencer \u00e0 remettre l\u2019argent dans votre REER :<\/p><ul><li>le remboursement d\u00e9bute <strong>deux ans<\/strong> apr\u00e8s le retrait ;<\/li><li>vous avez <strong>15 ans<\/strong> pour rembourser la totalit\u00e9.<\/li><\/ul><h3>CELIAPP (pas de remboursement)<\/h3><p>Contrairement au RAP, le CELIAPP ne vous impose pas de remettre les sommes retir\u00e9es, ce qui le rend particuli\u00e8rement flexible pour un projet d\u2019achat admissible.<\/p><h2>Les limites et b\u00e9mols \u00e0 conna\u00eetre<\/h2><h3>1) Il faut de l\u2019espace de cotisation disponible<\/h3><p>Pour que la strat\u00e9gie fonctionne la m\u00eame ann\u00e9e, vous devez avoir :<\/p><ul><li>de la marge de cotisation REER, et<\/li><li>de la marge de cotisation CELIAPP.<\/li><\/ul><p>Si vous avez d\u00e9j\u00e0 atteint vos plafonds, cette strat\u00e9gie ne s\u2019applique pas dans votre cas.<\/p><h3>2) Les conditions de retrait doivent \u00eatre respect\u00e9es<\/h3><p>Vous devez aussi respecter les r\u00e8gles propres au RAP et au CELIAPP. Si les conditions ne sont pas remplies, la m\u00e9canique peut se gripper (et l\u2019avantage fiscal peut \u00eatre remis en cause).<\/p><h2>Faut-il privil\u00e9gier cette strat\u00e9gie ou remplir d\u2019abord le CELIAPP ?<\/h2><p>Point important : il peut \u00eatre plus rentable de cotiser au CELIAPP d\u00e8s que possible (si vous en avez la capacit\u00e9), plut\u00f4t que de conserver volontairement de l\u2019espace pour viser une double d\u00e9duction.<\/p><p>Pourquoi ? Parce que le CELIAPP est avantageux sur plusieurs plans :<\/p><ul><li>r\u00e9duction du revenu imposable ;<\/li><li>revenus de placement \u00e0 l\u2019abri de l\u2019imp\u00f4t ;<\/li><li>effet cumulatif sur plusieurs ann\u00e9es si vous cotisez t\u00f4t.<\/li><\/ul><p>En clair : le CELIAPP m\u00e9rite souvent d\u2019\u00eatre maximis\u00e9 d\u00e8s que vous le pouvez, avant de chercher un montage plus \u201ctechnique\u201d.<\/p><p>Cela dit, si au moment d\u2019acheter votre premi\u00e8re maison, toutes les conditions sont r\u00e9unies (plafonds disponibles, chronologie respect\u00e9e, crit\u00e8res admissibles), ce coup de pouce fiscal suppl\u00e9mentaire peut \u00eatre tr\u00e8s int\u00e9ressant. Pour une vue d\u2019ensemble du parcours, consultez aussi <a href=\"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/blogue\/achat-premiere-maison-quebec\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">l\u2019achat d\u2019une premi\u00e8re maison au Qu\u00e9bec<\/a>.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\n    <div class=\"xs_social_share_widget xs_share_url after_content \t\tmain_content  wslu-style-1 wslu-share-box-shaped wslu-fill-colored wslu-none wslu-share-horizontal wslu-theme-font-no wslu-main_content\">\n\n\t\t\n        <ul>\n\t\t\t        <\/ul>\n    <\/div> \n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>D\u00e9couvrez comment combiner REER, RAP et CELIAPP pour obtenir une double d\u00e9duction fiscale avec le m\u00eame montant, les d\u00e9lais \u00e0 respecter et les erreurs \u00e0 \u00e9viter.<\/p>\n","protected":false},"author":3,"featured_media":19839,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"postBodyCss":"","postBodyMargin":[],"postBodyPadding":[],"postBodyBackground":{"backgroundType":"classic","gradient":""},"footnotes":""},"categories":[334],"tags":[],"class_list":["post-19832","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-fiscalite"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/19832","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=19832"}],"version-history":[{"count":28,"href":"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/19832\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":19879,"href":"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/19832\/revisions\/19879"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/wp-json\/wp\/v2\/media\/19839"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=19832"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=19832"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/hypotheques.ca\/staging\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=19832"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}